威远县审计局2017年部门决算编制说明
发布时间:2018-09-27 来源:县审计局 阅读次数:578 【字体:

    一、基本职能及主要工作
    (一)主要职能
    县审计局为县政府工作部门,主要是依法对县级各部门和下级人民政府开展审计监督工作。其主要职责是:
    1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规;负责拟定全县审计工作具体规定、办法和意见草案,制定审计业务相关制度;组织领导、协调监督全县审计工作业务。
    2.负责向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况,提出制定完善有关政策规定、调控措施的建议,督促被审计单位落实相关整改措施。
    3.依据法律法规规定,承担以下审计职责:
    1)审计监督县级各部门(含直属单位)、镇级财政预算执行情况和决算,以及其他财政收支情况;
    2)对县本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督,向县人民政府和上一级审计机关提交审计结果报告;
    3)对县属事业单位和使用财政资金的其他事业单位的财务收支,进行审计监督;
    4)接受上级审计机关授权对县属国家金融机构资产、负债、损益及有关部门的财务收支进行审计监督;
    5)对县级国有及国有资产占控股或主导地位企业的资产、负债、损益和经营等状况进行审计监督;
    6)对县政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠、民生工程、环境保护资金以及其他有关基金、资金的财务收支,进行审计监督;
    7)对县级政府建设项目、各镇和县级部门及其事业单位固定资产投资项目,进行审计监督;
    8)对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支,进行审计监督;
    9)对县内国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人,在任职期间对本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况,进行审计监督;
    10)对与国家财政收支有关的特定事项,向有关部门、单位进行专项审计调查,并向县人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果;
    11)其他法律、法规规定的审计事项。
    4.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,配合有关部门查处相关重大案件。
    5.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    6.承办县政府交办的其他事项。
    (二)2017年重点工作完成情况
    主要完成了对县本级财政预算执行情况和地方税收征收、管理情况审计;对县就业服务管理局、县统计局、县严陵工业园区管理委员会、中国共产党威远县委员会群众工作局、县工商行政管理局、县市政管理所、高石镇、界牌镇等8个单位的10名领导干部进行了任期经济责任审计;对县质量技术监督局进行了部门预算执行审计;对县特殊教育学校建设工程等54个政府性投资项目开展审计;对团鱼凼水厂东线管网工程等36个专项资金开展审计;对县吴荣路快速通道威远城区一期一标段等4个市重点项目实施跟踪审计;对重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。同时积极配合市审计局开展2016年“插花”扶贫资金、保障性安居工程、强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况、钢铁及煤炭行业化解过剩产能情况审计。
    二、部门概况
    县审计局下属二级事业单位1个(威远县审计局投资审计分局),其经费未单独核算。
    三、收支决算总体情况说明
    2017年县审计局本年收入合计460.23万元,其中:一般公共预算财政拨款收入460.23万元,占100%。
    2017年县审计局本年支出合计458.63万元,其中:基本支出453.63万元,占98.92%;项目支出5万元,占1.08%。
    (图1:支出决算结构图)
    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
    2017年度财政拨款收、支总计460.23万元。与2016年相比,财政拨款收、支总计各增加77.37万元,增长20.21%。
    (图2:财政拨款收、支决算总计变动情况)
    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
    (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
    2017年度一般公共预算财政拨款支出458.63万元,占本年支出合计的100%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款增加75.77万元,增长19.79%。
    (图3:一般公共预算财政拨款支出决算变动情况)
    (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
    2017年一般公共预算财政拨款支出458.63万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出399.22万元,占86.75%;社会保障和就业支出37.27万元,占8.13%;住房保障支出22.14万元,占4.81%。
    (图4:一般公共预算财政拨款支出决算结构)
    (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
    1.一般公共服务-审计事务-行政运行: 支出决算为394.22万元,完成预算100%。
    2.一般公共服务-审计事务-一般行政管理事务: 支出决算为5万元,完成预算100%。
    3.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出: 支出决算为37.27万元,完成预算100%。
    4.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出: 支出决算为0万元,完成预算-100%,决算数小于预算数的主要原因是县机保局未对单位应缴职业年金数进行清算,单位无法缴纳,年末列财政应返还额度。
    5.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金:支出决算22.14万元,完成预算100%。
    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
    2017年度一般公共预算财政拨款基本支出453.63万元,其中:
    人员经费411.29万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、住房公积金等。
    公用经费42.34万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、租赁费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费等。
    七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
    (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为11万元,完成预算100%。
    (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算3万元,占27.28%;公务接待费支出决算8万元,占72.73%。具体情况如下:
    (图5:“三公”经费财政拨款支出结构)
    1.因公出国(境)经费支出0万元。
    2.公务用车购置及运行维护费支出3万元。其中:
    公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2017年12月底,单位共有公务用车1辆,其中:轿车1辆。
    公务用车运行维护费支出3万元。主要用于开展审计项目现场审计等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
    公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少7.5万元,下降66.67%。主要原因是因公车改革,行政公务用车1辆报废1辆交回公车办管理,单位未发生费用。
    3.公务接待费支出8万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待70批次,1230人次(不包括陪同人员),共计支出8万元。
    公务接待费支出决算与2016年持平。
    八、政府性基金预算支出决算情况说明
    2017年无政府性基金预算支出。
    九、国有资本经营预算支出决算情况说明
    2017年无国有资本经营预算支出。
    十、其他重要事项的情况说明
    (一)机关运行经费支出情况
    2017年度,县审计局机关运行经费支出42.34万元,比2016年增加1.34万元,增长3.27%。
    (二)政府采购支出情况
    2017年度,县审计局无政府采购支出。
    (三)国有资产占有使用情况
    截至2017年12月31日,县审计局共有车辆1辆,其中:一般公务用车1辆。
    (四)预算绩效情况
    1.绩效目标管理情况
    按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标1个,涉及财政资金5万元,覆盖率达到100%。
    2.部门整体支出绩效自评开展情况
    按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,自评得分86分,存在的问题:一是预算编制还应更加细化;二是财务基础工作还需进一步规范;三是公务卡使用力度还应继续加强。下一步改进措施:一是在编制年初预算时,尽可能将支出合理编制进经济科目中,减少年末出现科目间调剂使用的情况;
二是严格把好支出票据的签字、审核关。
    2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标

 
二级指标

 
三级指标

 
得分

 
部门决策(25分)

 
目标任务(15分)

 
相关性(5分)

 
5

 
明确性(5分)

 
5

 
合理性(5分)

 
5

 
预算编制(10分)

 
测算依据(5分)

 
4

 
目标管理(5分)

 
4

 
综合管理(30分)

 
专项资金分配时限(2分)

 
省级财力专项预算分配时限(1分)

 
1

 
中央专款分配合规率(1分)

 
1

 
中期评估(2分)

 
执行中期评估(2分)

 
0

 
绩效监控(5分)

 
预算执行进度监控(2分)

 
2

 
绩效目标动态监控(3分)

 
1

 
非税收入执收情况(2分)

 
非税收入征收情况(1分)

 
1

 
非税收入上缴情况(1分)

 
1

 
资产管理(6分)

 
资产管理信息化情况(2分)

 
2

 
行政事业单位资产报告情况(2分)

 
2

 
资产管理与预算管理相结合(2分)

 
1

 
内控制度管理(2分)

 
内部控制度健全完整(2分)

 
1

 
信息公开(6分)

 
预算公开(2分)

 
2

 
决算公开(2分)

 
2

 
绩效信息公开(2分)

 
2

 
绩效评价(5分)

 
绩效评价开展(2分)

 
2

 
评价结果应用(3分)

 
2

 
部门绩效情况(45分)

 
履职成效(20分)

 
部门特性指标

 
 
审计监督

 
20

 
   
   
可持续发展能力(15分)

 
重点改革(重点工作)完成情况(5分)

 
5

 
科技(制度、方法、机制等)创新(5分)

 
4

 
人才培养(5分)

 
4

 
满意度(10分)

 
协作部门满意度(3分)

 
3

 
管理对象满意度(3分)

 
3

 
社会公众满意度(4分)

 
3

 
 



 
  86

 

    3.部门自行组织绩效评价开展情况。
    县审计局无独立核算的下属单位。
    十一、名词解释
    1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
    2.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
    3.一般公共服务-审计事务-行政运行:指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
    4.一般公共服务-审计事务-一般行政管理事务:指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。
    5.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
    6.社会保障和就业-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
    7.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
    8.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
    9.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
    10.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
    11.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、租赁费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费等。
附件:县审计局2017年决算公开报表

 
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