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县本级财政决算
威远县2015年财政决算和2016年1-6月财政预算执行情况的报告

  在威远县十六届人大常委会第一次会议上
  县财政局局长 樊元金
 

我受县人民政府委托,向县十六届人大第一次常委会议报告威远县2015年财政决算情况和2016年1-6月财政预算执行情况,请予审查。
一、2015年财政决算情况
(一)地方公共财政收支决算情况
1、全县财政决算情况。全县地方公共财政收入完成75324万元,占调整预算的100.22%,比上年(同口径)下降5.79%,加上上级补助收入202036万元、债券转贷收入4300万元、上年结余1734万元、调入预算稳定调节基金1135万元、调入资金17749万元,可安排的收入总量为302278万元。地方公共财政支出实现297967万元,占调整预算的99.68%,比上年增长6.24%,加上上解上级支出2381万元、安排预算稳定调节基金962万元,支出总量为301310万元。年终结余968万元。
2、县级财政决算情况。县级地方公共财政收入完成65622万元,比上年(同口径)下降3.7%,加上上级补助收入202036万元、债券转贷收入4300万元、上年结余3326万元、调入预算稳定调节基金1135万元、调入资金17749万元,可安排的收入总量为294168万元。县级地方公共财政支出实现260152万元,比上年增长8.06%,加上上解上级支出2381万元、补助镇级支出28150万元,安排预算稳定调节基金962万元,支出总量为291645万元。年终结余2523万元。
3、政府性基金收支决算情况。政府性基金收入完成73103万元,占调整预算的100%,比上年增长19.89%,加上上级补助收入4198万元、上年结余10764万元,可安排的收入总量为88065万元。支出实现55092万元,占调整预算的78.33%,增长5.9%,加上调出资金17734万元,支出总量为72826万元。年终结余15239万元。
4、国有资本经营收支决算情况。国有资本经营收支预算均为7万元,当年未实现收支。
5、社会保险基金收支决算情况。社会保险基金收入完成37145万元,占调整预算的101.42%,加上上年年末滚存结余16273万元,可安排的收入总量为53418万元;支出实现33932万元,占调整预算的98.94%,年终滚存结余19486万元。
6、均衡性转移支付和地方政府债务转贷资金的安排情况。2015年,我县均衡性转移支付补助收入为27468万元,全部用于保工资、保运转支出。地方政府一般债务转贷收入118000万元,其中:债务置换资金113700万元,新增债券资金4300万元。其安排情况为:债务置换资金用于14个债务单位共90笔债务的置换;新增债券资金用于富康花园小区安置房、严陵镇西山5组人民医院安置房、严陵镇三河村1组安置房3个项目。
(二)主要工作措施及成效
1、强化征管手段,竭尽全力组织收入。面对经济下行、川威及煤焦化集团经营困难、煤炭企业全面停产、行政事业性收费项目减少等不利因素的影响,财税部门及时分解任务,明确责任,增添措施,完善征收联动机制,做到了应收尽收。
2、优化支出结构,提高财政保障能力。一是按照保工资、保运转的要求安排支出,及时执行职务职级并行和养老保险并轨等新增支出,确保了人员经费及时足额发放和机构的正常运转。二是集中财力支持经济社会发展的关键领域与核心环节,确保“十项民生工程”、“20件民生大事”资金落实到位。
3、加强财政监管力度,严格控制“三公”经费等支出。严格落实“八项规定”、“约法三章”的要求,全年“三公”经费支出持续下降,做到了只减不增,无违反规定发放钱物的情形,一般性公务费支出控制情况良好。
4、竭力盘活存量,提高资金使用效益。实施预算执行中期评估,认真清理存量资金,加强结余结转资金管理,最大限度激活存量资金潜力。2015年,收回财政存量资金12749万元,其中收回部门存量资金11638万元 收回财政专户存量资金1111万元。
5、加快财税体制改革,提高财政资金管理水平。一是严格执行新《预算法》,预算编制进一步科学化、精细化,按程序调整预算,不断加强财政监督管理力度。二是认真落实结构性减税政策,积极推进营改增试点工作。三是深化财政国库管理制度改革,所有预算资金均纳入了国库集中支付管理。四是扩大了财政支出绩效评价范围,加强部门支出和重大项目绩效评估、跟踪问效,进一步提高政府资金配置和使用效益。五是加快推进了财政预、决算,部门预、决算和“三公”经费公开等财政信息公开,“阳光财政”建设进一步深化,已形成全面、规范、有序的公开模式。六是加强投资评审工作,2015年共评审202个投资项目,送审金额167800万元,审定金额144600万元,审减不合理资金23200万元,审减率13.83%。
6、加强政府债务管控,建立风险预警机制。一是严格执行财政部、省财政厅对地方政府性债务的管理规定,制定了《威远县政府性债务风险预警制度》。二是积极开展债务置换工作,全年置换债务113700万元,安排省财政厅下达新增债券4300万元用于3个安置房项目。
(三)2015年我县财政预算执行的主要问题
1、收入下降,质量下滑。县域支柱性企业川威集团、建业集团持续低迷,煤矿企业、水泥企业政策性关停,建筑业、房地产业缺乏活力,第三产业发展偏慢,对税收性收入冲击较大。在非税收入同比增长的情况下,全年一般公共预算收入却继续下降,说明我县税收收入的主体地位受到影响,收入结构存在问题。
2、支出压力增大。县财政正处于政策性支出增长期和一般公共预算收入下滑期,收支矛盾突出。人员经费支出、民生支出、项目支出、县级配套、债务还本付息等资金需求不断增加,财政面临巨大的支出压力。
二、2016年1-6月财政预算执行情况
(一)一般公共预算执行情况。1-6月,全县地方一般公共预算收入完成35546万元(今年不再区分县级、镇级收入),占年初预算的47.14%,比上年同期下降16.28%。一般公共预算支出实现115063万元,占年初预算的47.38%,比上年同期下降6.44%,其中:县本级一般公共预算支出实现100840万元,比上年同期下降6.92%。
(二)政府性基金预算执行情况。1-6月,政府性基金预算收入完成7158万元,占年初预算的13.43%,比上年同期下降73.9%。政府性基金预算支出实现4040万元,占年初预算的14.02%,比上年同期下降87.49%。
(三)社保基金预算执行情况。1-6月,社保基金预算收入完成31501万元,占年初预算的79.77%,比上年同期增长12.15%。社保基金预算支出实现13883万元,占年初预算的38.66%,比上年同期下降6.61%。
(四)国有资本经营预算执行情况
据测算,今年无国有资本经营收入,因此未编制预算。
(五)地方政府债务置换等情况
1、政府债务置换情况。今年,省财政厅下达我县地方政府债务置换资金额度215700万元,县财政根据债务期限等情况制定了债务置换方案,拟对12个债务单位共59笔债务进行有序置换。截止6月底,已完成第一批债务置换,置换金额42900万元。同时,省财政厅以定向承销的方式,置换我县国开行及农发行银行贷款12754万元。
2、新增债券情况。今年,省财政厅下达我县新增债券6800万元,用于支持凤翔中学建设、威双路路面改造工程以及三河片区棚户区安置房建设。
(六)主要工作措施及成效
1、狠抓财政收入,落实全面营改增试点实施政策。一是国税、地税、财政三部门紧密合作,加大对主体税收和零星税收的培育和征管力度,加强税源清理,全力保障税收收入;二是国税、地税、财政三部门协调配合,于5月1日前顺利完成营改增全面试点实施的税制改革工作。三是加强非税收入管理,严格执行“收支两条线”,努力实现应收尽收。
2、优化支出结构,强化基本保障。全县财政工作紧紧围绕县委确定的“加速转型升级、决胜全面小康、建设幸福美丽威远”的目标,加大对社会保障、教育文化、农林水等民生和社会事业的支出力度。一是保证职工工资的按时发放,保证警衔津贴提标、村社干部补助调整、乡镇干部补贴等人员经费增资部分的及时兑现,保障正常运转的需要。二是统筹协调各类政府性资金,加大“十项民生工程”、“20件民生大事”以及脱贫攻坚的资金筹集和调度力度,全力促进民生事业发展和精准扶贫工作。三是财力继续向基层倾斜,深入推进“一事一议”、基层组织活动和公共服务运行财政补助工作。四是继续压缩“三公”经费支出,半年支出数同比下降。
3、努力争取上级资金。1-6月,省以上各类财政专项补助到位资金56488万元,比上年同期增长2.34%;省财政厅下达2016年均衡性转移支付32025万元,半年到位资金24721万元,全部安排用于人员工资福利及其增资部分的支出。
4、创新财政管理方式。一是深刻认识财税体制改革政策,以积极心态落实供给侧改革、营改增全面试点、预算综合管理等国家政策方针。二是严格按照新预算法要求,指导、协调部门科学编制预算,按时间进度及时下达预算指标;监督各部门开展预算、“三公”经费等财政信息公开;继续推行财政支出绩效评价工作,扩宽评价维度,引入第三方机构参与绩效评价;落实中央稳增长政策,探索建立跨年度预算平衡机制。三是继续深化国库集中支付改革,健全预算执行动态监控机制,实行指标、计划、支付的全过程监督管理。四是规范政府采购管理,按采购法及县政府采购目录进行政府采购工作。五是强化财政评审,拓宽评审领域,有效推动了投资评审有力有序开展。1-6月,评审项目76个,送审金额28755万元,审定金额24164万元,审减不合理资金4591万元,审减率15.97%。 (七)财政预算执行中的困难和问题
1、由于经济下行、政策性因素影响,财政收入呈下降趋势。一是经济发展遭遇瓶颈,企业税收贡献能力大幅减弱。重点税源企业如川威、建业集团发展持续低迷,形成的主体税种拉动不足;煤矿、水泥企业政策性关停造成税源萎缩;建筑业、房地产业开发量继续下降,并对联动行业带来消极影响,致使税源减少。二是营改增全面试点实施,税收收入进一步减少。今年5月1日营改增全面试点实施,涉及我县建筑业、房地产业、金融保险业、生活服务业四大行业近1900户纳税人,相关企业大部分税负减轻,同时由于收入分享比例变化,营改增政策对我县税收收入带来冲击。营改增后原营业税收入转为增值税收入,增值税地方收入分享比例变为32.5%,全年增值税收入同比有所增长。但增值税收入增长额远远小于营业税收入的下降额。其主要原因是原营业税地方分享比例为65%,营改增后分享比例减半,为32.5%。原缴纳营业税的企业如建安房地产企业在营改增全面试点实施前销售存量并缴纳税款,致使营改增后基本无税源可挖。三是简政放权政策继续放宽,非税收入急剧下滑。从2015年11月起,全国统一取消和暂停征收37项行政事业性收费;从2016年1月1日起,取消人社部门集体户口管理服务费和实施“全面两孩”政策,以上两方面因素导致行政事业性收费和社会抚养费收入明显下降。
2、基本支出规模扩大,收支矛盾突出。今年,政策性增资因素增多,我县人员经费和基本运行经费需求巨大。新增乡镇干部补贴、警衔津贴调标、实行职务职级并行、对乡镇卫生院提高补助、村社干部补助提高、村(社区)基层组织和农村公共服务运行经费标准提升及公务用车改革等政策,全年人员经费和基本运转经费增资数额较大,新增近13000万元(不含正常晋升增资部分)。据测算,我县今年人员经费预计将达近150000万元,而从目前来看,全年可统筹安排财力不到120000万元,可使用财力甚至不能满足人员经费支出需求,收支矛盾巨大。
3、债务控制化解面临困境。一是财力和发展的矛盾难以平衡。按照《四川省政府性债务管理办法》规定,政府债务由省政府统一举借,不得通过企业事业单位举借,融资平台公司不得新增政府债务。而按目前我县状况,根本无财力安排发展建设资金,加之省政府每年发行的新增债券也仅有几千万,因此必要的基础设施建设和推进转型升级的重点项目等只能采取融资举债来筹集建设资金。二是偿债压力逐年加大、存在风险。据测算,投控集团及国资公司2016-2017年还本付息需134000万元,其中利息33000万元。财政2016-2017年还本付息需19000万元,其中利息8000万元。并且从2018年起,还须偿还置换债券本金。
三、下半年的工作打算
在经济新常态下,下半年我们将充分认清形势,积极面对困难,围绕财政收支目标,坚定信心,突出工作重点,采取超常规举措,确保完成全年工作目标任务。 (一)全力做好财政增收工作
1、依法治税,进一步强化税收征收管理。深入贯彻落实供给侧改革、营改增政策,紧抓契机,培植新的经济增长点和税收增长点。国税、地税要严格依法治税,充分发挥主观能动作用,强化税收征管基础,开展科学化、精细化管理,努力向管理要收入,挖掘税源潜力,认真实地调查企业的项目、税务、财务、经营等方面数据,动态把握税源变化情况。特别要加强外来报验户经营情况的调查了解,分户建卡立账,严格报验注销制度,防止走逃税款,提高收入质量。
2、协税护税,进一步健全协税护税网络。一是政府各相关部门应积极协税护税,为全县税收收入提供保障。二是建立健全国税局、地税局、财政局、国土局、公安局、法院、住建局、房管局等部门的沟通交流机制,完善各类税源监控措施,加强源泉控管。三是建立健全打击涉税违法联动行动机制,公安经侦积极参与打击偷逃税行为,营造良好的税收秩序。
3、加强非税收入征缴力度。各执收部门应做好现有非税收入项目的征收、缴库工作,做到应收全收、应缴全缴,注重时效,提升收入质量。 (二)全力做好支出预算执行工作
一是全力保障工资和基本运转支出,做好养老保险制度改革工作,切实执行机关事业单位人员工资福利政策,确保干部职工切身利益。二是落实“十项民生工程”和“20件民生大事”,尽力筹集资金,为脱贫攻坚提供财政支撑。三是牢固树立过紧日子的思想,继续严控“三公”经费,大力压缩一般性支出。四是加快支出进度,加强支出监管,将有限财力用于公共服务所需。 (三)齐心协力向上争取政策性项目资金
进一步加大工作力度,明确责任,以主动作为争取威远发展的更大动力,准确把握国家和省上的政策导向与威远实际的最佳结合点,更新观念,统筹谋划,持续不断地抓好政策项目资金的争取工作。 (四)加强财政监管力度
财政资金管理要向规范化管理要质量,向科学化管理要效益,向信息化管理要效率,全面提升我县财政管理水平。一是深化财政改革,以新《预算法》为准绳,完善部门预算改革,逐步将政府性债务纳入全口径预算管理,做好试编政府综合财务报告工作,严格收支两条线管理,进一步深化国库集中支付改革和政府采购、投资评审工作。二是强化财政监督,建立健全覆盖财政资金运行全过程的监督管理机制,促进监管融合,保障资金安全高效。三是运用“金财工程”数据大平台,加强财政应用系统的推广,为财政管理规范化、科学化、精细化提供技术支撑。四是大力推广运用公共服务领域PPP模式和政府购买服务方式,培育经济增长新动力。五是认真贯彻落实中央“八项规定”,严格执行厉行节约和公车改革有关要求,确保一般性支出零增长。六是深入推进财政支出绩效评价工作,扩展评价广度和深度,引入第三方评价机制,切实加强评价结果运用,使有限的资金发挥最大效益。
(五)建立完善财政运行机制
一是制定县级预算管理实施办法。年内制定我县预算管理蓝本性文件,为深化部门预算管理、地方政府债务管理、财政监督管理等提供纲领性的制度依据。二是建立县对镇基本财力保障机制。当前,财税体制已发生深刻变化,我县2008年建立的乡镇财政体制模式已不能适应新变化、新要求。为此,结合我县经济发展和财政现状,下一步将厘清县、镇财政各自权利义务,强化县对镇基本财力保障力度。
主任、各位副主任、各位委员,今年1-6月全县财税运行总体基本正常,但新老矛盾不断交织集聚的特征更加突出,财政面临的形势相当严峻。我们将在县委的领导下,诚恳接受县人大常委会的监督指导和帮助,正视困难,以积极的工作态度,务实的工作作风,努力实现今年财政收支目标!


附件1:2015年度威远县本级一般公共预算收支决算表
附件2:2015年度威远县一般公共预算转移性收支决算平衡表
附件3:2015年度威远县政府性基金收支决算表
附件4:2015年度威远县政府性基金转移性收支决算平衡表
附件5:2015年度威远县社会保险基金收支决算表
附件6:2015年度威远县地方政府债务余额情况表

县本级“三公”经费决算汇总情况
威远县县本级2015年财政拨款“三公”经费决算情况说明
       2015年,威远县县本级财政拨款“三公”经费决算总额1917.3万元,较2014年减少1564.59万元,下降44.94%,具体情况如下: 一、2015年县本级部门(单位)因公出国(境)费用决算数6.6万元,较2014年减少11.4万元,下降63.33%。 二、2015年县本级公务用车购置及运行费决算数1499.8万元,较2014年减少960.9万元,下降39.05%;其中:公务用车购置费98.2万元,较2014年减少333.65万元,下降77.26%;公务用车运行费1401.6万元,较2014年减少627.25万元,下降30.92%。 三、2015年县本级公务接待费决算数411万元,较2014年减少592.19万元,下降59.03%。
附件:2015年县本级财政拨款“三公”经费支出决算表